Terughalen extern verzekerd dga-pensioen? Vóór 1 januari actie

Sommige dga's hebben naast een pensioenopbouw in eigen beheer, ook nog een deel van het pensioen extern verzekerd. Nu het eigenbeheerpensioen wordt afgeschaft, mag dit extern verzekerde deel alleen nog in 2016 worden teruggehaald naar eigen beheer. Dit kan, afhankelijk van de situatie, voordelig zijn als u het pensioen in 2017, 2018 of 2019 wilt afkopen met een belastingkorting of wilt omzetten in een oudedagsverplichting.

Let op! Het terughalen van een extern verzekerd pensioendeel vergt een goede afweging, want er zitten zowel voor- als nadelen aan. Kiest u er straks voor om het opgebouwde pensioen in eigen beheer af te kopen met een belastingkorting, dan geldt deze korting niet voor het naar eigen beheer teruggehaalde pensioendeel.

Verduidelijking

Recent is duidelijk geworden dat het terughalen in 2016 van het extern verzekerd pensioendeel naar eigen beheer, niet al te letterlijk moet worden genomen. Belangrijk is dat u vóór 1 januari 2017 een verzoek hiertoe indient bij de verzekeraar en deze uw verzoek tot overdracht ook vóór die datum heeft ontvangen. De administratieve afhandeling die vervolgens in 2017 plaatsvindt, wordt dan toch aangemerkt als een (toegestane) overdracht van het extern verzekerd pensioen naar eigen beheer in 2016.